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學校章程及制定的各項規章制度

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北京語言大學暫付款管理辦法
發布日期:2015-06-04瀏覽次數:字號:[ ]
  

北京語言大學暫付款管理辦法


  

校財字[2014]3號


  

  第一條 為加強暫付款管理,理順賬務關系,提高資金使用效率,明確經濟責任,完善內部管理制度,保護學校資金安全,根據《會計法》、《事業單位財務規則》、《高等學校財務制度》及相關規定,結合我校實際,制定本辦法。


  

  第二條 本辦法適用于學校各單位。二級獨立核算單位可參照有關條款制定本部門的管理辦法。


  

湖北快3全天计划  第三條 本辦法所指暫付款是指學校各類資金運行中所發生的暫付、應收和預付的款項,暫付款的發生,必須在遵守會計法規和財經制度的前提條件下實施和執行。


  

  第四條 暫付款管理原則


  

  (一)預算控制原則。暫付款必須有經費預算或有經費來源,無預算、無經費來源的不予辦理借款。


  

湖北快3全天计划  (二)專款專用原則。從各項目經費中辦理的暫付款,必須專款專用,不得挪作他用或公款私用。


  

湖北快3全天计划  (三)“前賬不清,后賬不借”的原則。各類暫付款在規定時間內未報銷或償還,又無正當理由的,財務部門有權暫停其相關經費項目的使用,暫停該項目經費使用后一個月內仍未辦理報銷的,暫停該經費審批人負責的其他項目經費的使用。


  

  第五條 學校在崗職工因公業務,經批準可申請借用公款;如有特殊需要,在讀學生取得經費負責人授權后可以作為借款人辦理借款。校外人員一律不予辦理借款業務。


  

  第六條 學校對暫付款實行由財務審批人、借款人共同負責的經濟責任制。如有借款不能如期歸還,造成經濟損失的,由經費負責人及借款人共同承擔相應責任。經費負責人為借款人所在單位財務主管或課題項目負責人,負責確認借款人身份及用途的真實性,并承擔相應的責任;借款人對暫付款的借用、報銷、償還以及所借款項的真實性、合法性承擔直接責任。


  

  第七條 借款人到財務部門借款,須按如下規定辦理:


  

湖北快3全天计划  如實填寫借款單并附有關報告、合同或協議、固定資產審批單、會議通知等。借款單填寫內容包括:借款時間、借款單位、借款人、借款事由、資金項目、借款金額、借款單位公章、批準單位負責人簽字。


  

湖北快3全天计划  (一)借轉賬支票需填寫一聯借款單。


  

  (二)借現金需填寫一式二聯借款單,第一聯用于借款,第二聯用于報銷。


  

湖北快3全天计划  (三)通過匯款方式辦理借款需填寫一式二聯借款單;第一聯用于借款,第二聯用于報銷。借款單上須詳細填列收款單位名稱、銀行賬號和開戶銀行名稱。


  

  第八條 財務部門對借款金額的審定:


  

  職工出差差旅費或帶隊實習費借款,須注明出差地點和時間,按基本交通費和住宿費標準估算借款金額。到京郊等近距離地點出差且時間較短的,原則上不辦理借款業務。


  

  公派出國購匯借款,憑出國預算表、出國任務批件、政審批件及校內報告到所在單位開具借款單,經國際合作與交流處審批后,由財務部門根據出國預算和國家規定的臨時出國人員費用開支標準確定購匯借款金額。


  

  在職職工、離退休人員公費醫療住院費借款,須經校醫院負責人審批后到公療辦辦理借款手續,借款人應嚴格按照公費醫療管理的有關規定執行。


  

湖北快3全天计划  借購貨款,對于需簽訂供銷合同的,財務部門依據合同規定審定借款金額;零星貨物采購不辦理現金借款業務。


  

湖北快3全天计划  預付工程款,須有合法有效的工程合同,財務部門依據合同中工程預算的一定比例,視工程進度審定借款金額。


  

湖北快3全天计划  會議費借款,財務部門依據舉辦會議經費預算審定借款金額。


  

  臨時性勞務費借款,財務部門根據發放明細審定借款金額。


  

  第九條 借款人須及時取得合法原始憑證,并在規定時間內主動到財務部門報賬,核銷借款。各類借款的報銷時限規定如下:


  

  (一)差旅費借款在出差任務完成后的10個工作日內報銷(按返程車、船、機票日期推算)。借款后因故取消出差計劃的,須在借款后的5個工作日內歸還借款。


  

  (二)出國購匯借款,應于回國后10個工作日內辦理報銷手續。


  

  (三)購置書籍、辦公用品、電腦耗材、實驗材料等借款,應從發票簽發日算起,10個工作日內辦理報銷手續。


  

  (四)學生赴外地實習,應由帶隊教師負責借款。帶隊教師應在實習完畢返校后10個工作日內辦理報銷手續。


  

  (五)承辦會議或外事招待及宴請等活動借款,在會議或活動結束后10個工作日內辦理報銷手續。


  

  (六)勞務費借款,應于10個工作日內辦理還款手續。


  

  (七)工程借款,已簽訂合同的按合同條款辦理借款,并在10個工作日內索取正式發票辦理報銷手續;零星工程修繕、實驗室改造等專項借款,應在驗收結算書或審計報告簽發10個工作日內辦理報銷手續。


  

  (八)購置設備借款,市場現購的以發票取得之日起計算,合同訂貨的以合同到貨之日起計算,限在30個工作日內辦理固定資產驗收和報銷手續。


  

  (九)本辦法未提及的其他暫付款的報銷時限均應在15個工作日內。


  

  (十)各類借款必須在當年12月20日之前歸還或報銷,如有需要,下年初重新辦理借款手續。


  

湖北快3全天计划  第十條 其他相關規定


  

湖北快3全天计划  (一)借款人因特殊原因未能在規定時間內報銷或還款的,須向財務部門提交書面報告說明理由,申請借款延期。申請延期時,按原借款程序和審批權限辦理。


  

  (二)科研項目結項時,必須將項目經費借款全部報銷后,方可辦理結項手續。


  

  (三)借款人被借調、出國或與學校解除勞動關系時,必須在離校前結清所有借款,確有原因不能結清的,須書面向財務部門說明原因,由單位負責人批準,變更借款人,重新辦理借款手續。


  

  (四)各單位借領支票,必須由經費負責人簽字,同時提供收款單位的名稱和使用金額。因提供收款單位名稱或金額錯誤而無法使用或退票造成的損失,由借用支票的單位負責。確有特殊原因(招待、慰問、宴請等支出)必須領用空白支票時,需經支票領用單位經費負責人簽署意見(注明“同意借空白支票,金額控制在XX萬元以內”),因空白支票丟失或其他原因造成經濟損失的,由借用支票的單位負責人及經辦人共同承擔責任。


  

  (五)原則上各部門借現金額度不得超過20000元,如發生超額情況,須經財務處處長簽批。


  

湖北快3全天计划  第十一條 財務部門須單獨設置暫付款賬簿,并設專人進行管理,定期清理、組織催報。


  

湖北快3全天计划  第十二條 對于采用公務卡結算方式的業務,經辦人須使用公務卡結算,不再辦理借款業務。


  

  第十三條 本辦法經2014年527日學校黨政聯席會討論通過,自發布之日起執行,原《北京語言大學暫付款管理辦法》(校財字[2001] 21號)同時廢止。


  

  第十四條 本辦法由財務處負責解釋。


  

   北京語言大學


  

   20145月16





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