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財會類檔案管理細則
發布日期:2015-06-04瀏覽次數:字號:[ ]

財會類檔案管理細則

  為了加強我校財會檔案工作和業務建設,不斷提高財會檔案的質量和科學管理水平,更好地為學校服務,依據《北京語言大學檔案管理暫行辦法》制定本細則。

  一、財會檔案工作的基本原則

  () 湖北快3全天计划我校在財會管理和會計活動中直接形成的具有保存利用價值的文字材料、憑證、賬簿、報表等均屬財會檔案。

  () 我校財會檔案是記錄和反映學校經濟業務的重要史料和證據,必須集中統一管理,確保其完整、系統、準確、便于利用。

  () 湖北快3全天计划財會檔案工作應納入財會管理制度;納入財會工作計劃、規劃;納入財務處人員的崗位責任制。在布置、檢查、總結、驗收財會工作的同時,要布置、檢查、總結、驗收財會檔案工作。

  () 湖北快3全天计划要把財會檔案工作列入學校發展規劃,在經費、設備和人員分配等工作條件上給予保證。

  () 湖北快3全天计划財會檔案工作應逐步采用先進的管理技術手段,將所編制的財會檔案數據存入計算機中。大力開發財會檔案信息,為我校會計監督、分析、決策和制定教育發展計劃服務。

  () 財務處為學校二級檔案管理單位,由財務所領導分管財會檔案工作,并設立專()湖北快3全天计划職檔案員,檔案員具體負責財會檔案的收集、整理、立卷、歸檔和利用工作。

  () 財會檔案移交檔案館時間:當年財會檔案,在會計年度終了后暫由財務處保管4年,期滿后的次年6月底前由財務處的專()職檔案員,將應歸檔的財會檔案編制移交目錄一式二份送領導審核簽字后連同案卷集中向檔案館辦理移交手續。

  二、歸檔范圍

  () 湖北快3全天计划歸檔的財務工作管理和會計活動中形成的文件材料,必須對學校和社會具有參考價值和憑證作用。

  () 湖北快3全天计划歸檔的財會材料,必須反映財務管理、會計活動的全過程,保證完整、準確、系統。

  () 歸檔的財會材料,必須遵循其自然形成規律,保持其有機聯系,充分考慮財會檔案的特點。

  () 歸檔的重點是會計活動中各階段形成的不同類型的具有長期保存價值的材料。主要內容如下:

  1. 綜合類

湖北快3全天计划  上級有關財務工作的文件材料;

湖北快3全天计划  本校財務管理規定、計劃、總結、請示、批復等文件;

湖北快3全天计划  學校基金管理工作文件;

湖北快3全天计划  有關財務管理方面的其他文件材料;

  會計移交清冊;

  財會檔案移交保存清冊;

  財會檔案銷毀清冊。

  2. 會計報表類

  決算報表;(含基建綜合決算)

  年度以上規劃表、分配計劃、測算表;

  年度以上各種統計報表;(含工資報表)

  3. 會計帳簿類

  涉及外事的會計賬簿;

  總賬;

  日記賬;(其中:現金、銀行存款日記賬)

  4. 會計憑證

  涉及外事的會計憑證;

  涉及債權、債務及未清理完畢的憑證;

  會計撥款憑證及其他會計憑證。

  5. 工資清冊

  工資發放名冊、卡片;

  工資轉移證明、通知存根;

  各種獎金、獎學金名冊等。

  三、歸檔流程

  () 形成積累

  1. 財務處領導在制定財會計劃時,要向會計經辦人員布置形成積累財會材料的任務,確定本部門的專()職檔案員。

  2. 財務處的專()職檔案員,要督促會計承辦人員,做好平時材料的收集、積累,注意材料的完整、系統和準確。

  () 整理組卷

  1. 湖北快3全天计划遵循會計核算材料的形成規律和特點,保持其有機聯系,便于保管利用的組卷原則,將歸檔的會計核算材料收集齊全、完整,根據各類材料的時間順序、內容價值、數量,分別整理組卷。

  2. 湖北快3全天计划按照會計年度進行組卷,不同年度的會計核算材料不能放在一起立卷。

  3. 各類記賬憑證按時間順序整理,組成一卷或數卷,每卷不超過200頁。

  4. 案卷內文件有字的均應編寫頁號,位置在非裝訂線一側的上角。

  5. 卷內材料去掉金屬物,裝訂線外有字跡的應貼邊,破損的材料要修復。字跡模糊、擴散的應復制并與原件一并立卷。

  6. 湖北快3全天计划卷內目錄應用鋼筆逐項填寫。

  7. 湖北快3全天计划備考表記載案卷材料的缺損、補充、移出等需要說明的情況。

  8. 湖北快3全天计划案卷采用三孔一線的方法,粗線裝訂成冊。卷內材料左邊、下邊對齊,在左側裝訂。

  9. 湖北快3全天计划案卷封面應逐項填寫清楚。標題要簡明,確切反映卷內材料內容,包括責任者、內容、文件類型、名稱。用毛筆或鋼筆書寫,字跡工整、清晰。

  10. 對于未了結的債權、債務及涉外的原始憑證,應單獨立卷,保管到結清債權債務時為止。

湖北快3全天计划  四、則會檔案的管理

  () 分類編號

  1. 按原國家教委《高校檔案分類法》進行分類。

  2. 財會檔案號=年度號+財會檔案分類號+案卷號。

  3. 湖北快3全天计划案卷號按最下位流水。類目下面應依內容集中順序排列。

湖北快3全天计划  財務處對接受的檔案在卷脊上填寫年度號、分類號、案卷號,封面上填寫檔號。

  () 鑒定和銷毀

湖北快3全天计划  財會檔案的鑒定、銷毀程序和手續按《北京語言文化大學檔案管理暫行辦法》執行。

湖北快3全天计划  五、財會檔案工作崗位責任制

  () 財務處領導職責

  1. 湖北快3全天计划組織編制本部門工作規劃、計劃時要將財務檔案工作作為一項重要內容納入其中。

  2. 制定本處人員立卷要求和部門管理制度,設立專()湖北快3全天计划職檔案人員,負責全校財務檔案工作,并監督承辦人員執行。

  3. 對經辦人員提出要求,定期檢查,做到各類會計核算材料的形成、積累、歸檔工作與財會工作進展同步。

  4. 為本部門的專()職檔案人員開展工作提供必要條件。

  () 財務處專()職檔案人員職責

  1. 在處長領導下,協助各會計承辦人員做好平時各類會計核算材料的收集、積累工作。

  2. 湖北快3全天计划對已收集、積累的文件材料檢查是否完整、系統、準確,然后按要求進行整理、組卷工作。

  () 財務會計人員職責

  1. 湖北快3全天计划按規定做好會計核算材料的收集、積累工作。

  2. 湖北快3全天计划整理本人承擔辦理的會計檔案材料并組卷。

  3. 湖北快3全天计划主動配合相關材料的合并組卷事宜。




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