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財務、資產管理制度

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北京語言大學基本建設財務管理暫行辦法
發布日期:2015-06-04瀏覽次數:字號:[ ]

北京語言大學基本建設財務管理暫行辦法

北語財字〔2008 33 號)

第一章

  第一條 為加強和規范基本建設投資的財務管理,保證學校建設資金依法、合理、有效使用,進一步提高投資效益,依據有關財經法規制度的要求,結合我校實際,特制定本辦法。

湖北快3全天计划  第二條 學校基本建設財務管理的主要任務是:貫徹執行國家有關法律、法規、方針政策和基本建設的各項規章制度;根據上級主管部門下達的投資計劃,依法籌集、使用建設資金;做好基本建設資金的預算、核算、決算、監督和考核工作,嚴格控制建設成本,提高投資效益。

湖北快3全天计划  第三條基建財務管理是學校財務管理的重要組成部分,必須遵守國家基建財務管理和學校財務管理的有關規定,要堅持厲行節約、勤儉辦學的指導方針,正確處理好建設需要和資金供給的關系。學校基本建設的各項財務活動在主管財

湖北快3全天计划  務校領導的領導下,由財務處統一管理。財務處設專人負責基建財務的核算與管理。

  第二章建設資金的來源及管理

湖北快3全天计划  第四條 基建工程的立項由學校根據事業發展規劃研究決定,經上級主管部門批準后,財務處根據批準后的項目建議書、可行性研究報告、項目概算以及教育部基本建設投資計劃,落實資金計劃,進行資金管理。

湖北快3全天计划  第五條基本建設資金主要來源于財政資金、學校自有經費和銀行信貸資金。基本建設資金實行專戶存儲,由財務處統一核算和管理,專款專用,不得擠占和挪用。

湖北快3全天计划  其中財政資金使用遵照《中央單位財政國庫管理制度改革試點支付管理辦法》執行,銀行信貸資金遵照《北京語言大學銀行貸款管理規定》執行。

  第三章建設資金的使用

湖北快3全天计划  第六條基建項目建設成本包括:建筑安裝工程投資支

湖北快3全天计划出、設備投資支出、待攤投資支出和其他投資支出。

  第七條 財務處要嚴格把關,規范建設資金的使用,杜絕以下情況出現:

  1.湖北快3全天计划不符合合同條款規定的行為;

  2.截留、挪用國家建設資金;

  3.以虛報、冒領、關聯交易等手段騙取國家建設資金;

  4.違反規定超概算投資;

  5.虛列投資完成額;

  6.湖北快3全天计划其他違反國家法律、法規和財經紀律的行為。

  第八條基建規劃處作為業務主管單位,除每年要按照上級主管部門規定編制教育部基建投資計劃表,還要根據學校實際情況和項目施工進度,在每年12月份編制下一年度基建用款計劃表,用款計劃將納入學校年度支出總預算。待預算批復后,財務處按照基建用款計劃表的時間進度,安排建設資金。

  因工程項目變更、設計變更等因素影響,需要進行計劃調整時,基建規劃處要按照教育部規定的上報調整計劃時

湖北快3全天计划  間,提前編制教育部基建投資計劃調整表以及校內用款計劃調整表,并報校長辦公會討論決定。

  第九條建設資金支出的審批。基建規劃處應安排專人負責辦理建設資金收付的相關手續,包括工程往來款、工程進度款、工程竣工價款、其他工程費用(如項目前期建規費、勘察設計費、招投標費用、測繪費等),及時辦理報賬或負責相關款項回收。

湖北快3全天计划  第十條財務處根據要求定期整理基本建設資金使用情況、管理財務數據,按月度、年度及時向上級、校領導報送基建財務報表,并接受各級領導及部門的監督。

  第四章工程竣工管理

  第十一條工程竣工驗收合格后,進行工程造價結算。工程應通過學校審計部門或由其委托有資質的工程審計機構進行審計后,再按照工程合同和審計結果進入結算付款審批程序。竣工結算審計范圍,遵照《北京語言大學基建、修繕工程項目審計暫行辦法》(校審字〔200111號)的有關規定執行。

湖北快3全天计划  工程質保金、尾款由基建規劃處根據工程合同、具體實施情況等進行掌握。基建規劃處對預留的質保金、尾款,在期滿時簽署意見后,并根據不同部位保修期的長短分期支付。

湖北快3全天计划  第十二條 工程在竣工決算前,基建規劃處要認真做好各項準備工作。主要包括:工程項目檔案資料的歸集整理、賬務處理、財產物資的盤點核實及債權債務的清理,做到賬賬、賬證、賬表相符。

  第十三條財務處編制基建項目竣工財務決算,相關部門應予以積極配合,提供相關材料,基建項目竣工財務決算須經學校審計部門或由其委托有資質的工程審計機構進行審計并編制基本建設審核報告,上報學校領導審批。竣工財務決算管理辦法具體規定遵照《教育部直屬高校及事業單位基本建設項目竣工財務決算管理辦法》執行。

  由基建規劃處,資產管理處、財務處按照相關規定協同辦理資產報增手續。

  第五章監督管理

  第十四條基建財務工作接受各級財政、審計部門、主管部門等有關方面的監督。

  第十五條基建財務人員要認真履行職責,對各項財務活動實行會計監督。對違反國家規定使用基本建設資金的行為,財會人員應及時提出意見,予以制止。

  第十六條 本規定自發布之日起施行,以前發布的相關規定同時廢止。




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